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Gibt es Steuern auf Bitcoins?

Posted on 31. Oktober 2018 in Bitcoin

Bitcoin ist eine virtuelle Währung, die ein kryptographisches Verschlüsselungssystem verwendet, um sichere Übertragungen und Speicher zu ermöglichen. Im Gegensatz zu einer Fiat-Währung wird Bitcoin nicht durch eine zentrale Rückseite gedruckt, noch wird es durch eine solche unterstützt. Bitcoins werden durch das sogenannte Mining erzeugt – ein Prozess, bei dem leistungsstarke Computer in einem verteilten Netzwerk eine mathematische Open-Source-Formel verwenden, um Bitcoins herzustellen. Es braucht echte High-Tech-Hardware und Stunden oder sogar Tage, um Bitcoins zu gewinnen. Man kann entweder Bitcoins gewinnen oder sie von jemandem kaufen, indem man bar bezahlt, eine Kreditkarte oder sogar ein PayPal-Konto benutzt. Bitcoins können wie eine Fiat-Weltwährung verwendet werden, um Waren und Dienstleistungen zu kaufen.

Copy Trading Transaktionen und Investitionen im Zusammenhang mit Bitcoin

Bitcoin ist mittlerweile börsennotiert und wurde mit den weltweit führenden Währungen wie US-Dollar und Euro gepaart. Die US-Notenbank erkannte die wachsende Bedeutung von Bitcoin Copy Trading an, als sie ankündigte, dass Transaktionen und Investitionen im Zusammenhang mit Bitcoin nicht als illegal angesehen werden können. Zu Beginn wurde die Attraktivität von Bitcoin unter anderem darauf zurückgeführt, dass es nicht reguliert war und bei Transaktionen zur Vermeidung von Steuerpflichten eingesetzt werden konnte. Die virtuelle Natur von Bitcoin und seine Universalität erschweren auch die Übersichtlichkeit bei länderübergreifenden Copy Trading Transaktionen. Darüber hinaus erkannten die Regierungsbehörden auf der ganzen Welt bald, dass Bitcoin Schwarzmarktspezialisten anzog, die illegale Geschäfte machen konnten. Natürlich war es für bitcoin unmöglich, den Radaren der Steuerbehörden lange zu entkommen.

Weltweit haben die Steuerbehörden versucht, Vorschriften für Bitcoins zu erlassen. Der US Internal Revenue Service (IRS) und seine Kollegen aus anderen Ländern sind bei der Behandlung von Bitcoins meist auf der gleichen Wellenlänge. Die IRS sagte, dass die Bitcoin als Vermögenswert oder immaterielles Eigentum behandelt werden sollte und nicht als Währung, da sie nicht von der Zentralbank eines Landes ausgegeben wird. Die Behandlung von Bitcoin als Vermögenswert macht die steuerliche Implikation deutlich.

Das IRS hat es zur Pflicht gemacht, Bitcoin-Transaktionen aller Art zu melden, egal wie gering der Wert ist. So ist jeder US-Steuerzahler verpflichtet, eine Aufzeichnung über alle Käufe, Verkäufe, Investitionen oder die Verwendung von Bitmünzen zur Bezahlung von Waren oder Dienstleistungen (die das IRS als Tauschgeschäfte betrachtet) zu führen. Da Bitcoins als Vermögenswerte behandelt werden, fällt bei der Verwendung von Bitcoins für einfache Transaktionen wie den Kauf von Lebensmitteln in einem Supermarkt eine Kapitalertragssteuer an (lang- oder kurzfristig, je nachdem, wie lange Sie die Bitcoins halten). Wenn es um Bitcoins geht, gibt es im Folgenden verschiedene Transaktionen, die zu Steuern führen:

Verkauf von Bitcoins, die persönlich abgebaut werden, an Dritte

Verkauf von Bitcoins, die von jemandem gekauft wurden, an einen Dritten.
Mit Bitcoins, die man vielleicht abgebaut hat, Waren oder Dienstleistungen kaufen.
Mit Bitcoins, die von jemandem gekauft wurden, Waren oder Dienstleistungen kaufen.
In den Szenarien eins und drei werden Bitcoins abgebaut, persönliche Ressourcen genutzt und an jemanden gegen Bargeld oder einen entsprechenden Wert bei Waren und Dienstleistungen verkauft. Der Wert, der durch die Aufgabe der Bitcoins erzielt wird, wird als persönliches oder geschäftliches Einkommen unter Abzug der Kosten, die durch den Abbau entstehen, besteuert. Diese Kosten können die Kosten für Strom oder die Computerhardware für den Abbau von Bitcoins umfassen. Also, wenn man in der Lage ist, 10 Bitcoins zu gewinnen und sie für je $250 zu verkaufen. Sie müssen die 2500 $ als steuerpflichtiges Einkommen vor allen abzugsfähigen Ausgaben melden.

Die Szenarien zwei und vier sind eher wie Investitionen in eine Anlage. Angenommen, Bitcoins wurden für je 200 $ gekauft, und eine Bitcoin wurde im Austausch für 300 $ oder einen entsprechenden Warenwert aufgegeben. Der Anleger hat während der Halteperiode $100 auf eine Bitcoin gewonnen und wird Kapitalertragsteuer (langfristig, wenn sie länger als ein Jahr gehalten wird, ansonsten kurzfristig) auf $100 erheben, die durch den Verkauf/Tausch der Bitcoin verdient wurden.

Werden Bitcoins für einen Zeitraum von weniger als einem Jahr vor dem Verkauf oder Tausch gehalten, wird eine kurzfristige Kapitalertragsteuer erhoben, die dem normalen Einkommenssteuersatz für den Einzelnen entspricht. Wurden die Bitcoins jedoch länger als ein Jahr gehalten, werden langfristige Kapitalertragssteuersätze angewendet. In den USA betragen die langfristigen Kapitalertragssteuersätze 0% für Personen in der Einkommenssteuerklasse von 10%-15%, 15% für Personen in der Steuerklasse 25%-35% und 20% für Personen in der Steuerklasse 39,6%. So zahlen Einzelpersonen Steuern zu einem niedrigeren Satz als dem normalen Einkommensteuersatz, wenn sie die Bitcoins seit mehr als einem Jahr besitzen. Dies begrenzt aber auch die steuerlichen Abzüge auf langfristige Kapitalverluste, die man geltend machen kann. Kapitalverluste sind begrenzt auf die gesamten Kapitalgewinne des Jahres zuzüglich bis zu 3000 US-Dollar an ordentlichen Erträgen.

Die Besteuerung von Bitcoins und ihrer Berichterstattung ist jedoch nicht so einfach, wie es scheint. Zunächst ist es schwierig, den beizulegenden Zeitwert der Bitcoin bei Kauf- und Verkaufstransaktionen zu bestimmen. Bitcoins sind sehr volatil und es gibt enorme Preisschwankungen an einem einzigen Handelstag. Der IRS fördert die Konsistenz in Ihrer Berichterstattung; wenn Sie den hohen Preis des Tages für Einkäufe verwenden, sollten Sie die folgenden Punkte verwenden